Flujo de efectivo vs. ganancias: ¿cuál es más importante?

El flujo de efectivo y las ganancias son elementos esenciales para que cualquier negocio sea exitoso. Si apenas estás iniciando tu empresa o estás pensando en hacerlo en el corto plazo, debes tener muy claros estos dos conceptos.

De forma muy general, el flujo de efectivo es el dinero que entra y sale de tu empresa, mientras que las ganancias son la diferencia entre ingresos y gastos.

Sin embargo, comprenderlos a fondo y aprender a gestionar ambos, ayudará a una mejor toma de decisiones financieras para mantener la salud de tu negocio. Es decir, a partir de este entendimiento, podrás planificar, invertir y crecer de manera sostenible acorde con la capacidad de la empresa.

¿Qué es el flujo de efectivo?

Este término se refiere a todo el dinero que “fluye” desde y hacia tu negocio. Es decir, todo el recurso que gastan los clientes al consumir tu producto o servicio. Así como todo el dinero que gasta tu negocio para funcionar, como renta, materiales, nómina, publicidad, etc.

• El flujo de efectivo puede ser positivo o negativo.
  
  
• Si es negativo, quiere decir que estás usando más dinero de lo que estás recibiendo.
  
  
• Para tener un flujo positivo, debes recibir más dinero de lo que gastas en actividades operativas del día a día.
  
  
• Aunque es un concepto sencillo, no es tan fácil de lograr, especialmente al inicio.

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¿Qué son las ganancias?

Las ganancias son el ingreso neto de un negocio. Generalmente se calculan de esta forma: 

Ganancias = todos los ingresos (ventas) – costos operativos e impuestos

Esto, acotado por una periodicidad, ya sea un trimestre, un año, etc. Este periodo determinado dependerá de los plazos que maneje en tu negocio en: 

• Tiempo de producción
  
  
• Tiempo de vida en anaquel o duración del servicio
  
  
• Pago de impuestos y tipo de régimen

Diferencia entre flujo de efectivo y ganancias

La diferencia más grande es el factor de tiempo entre movimientos de efectivo y transacciones comerciales. El flujo de efectivo no puede considerarse como ganancia, a menos que ocurra al mismo tiempo que una transacción de venta o gasto. Por otro lado, las ganancias también pueden ser ingresos contables no monetarios.

Las pequeñas empresas con financiamiento limitado no sólo deben centrarse en las ganancias, sino que deben concentrarse en que se calcule el flujo de efectivo. Es decir, en los recursos monetarios reales utilizados para respaldar las operaciones. 

¿Por qué? La falta de flujo de efectivo es una de las razones principales por las que muchos pequeños negocios fracasan en el primer año, pues toman este ingreso como ganancia de manera precipitada. Si se te acaba el dinero no puedes continuar operando tu negocio. Así de simple. 

Formas de cuidar el flujo de efectivo de tu negocio

Como has visto, aunque es natural querer aumentar las ganancias de tu empresa, no debes descuidar el flujo de efectivo, pues es lo que mantiene las operaciones en funcionamiento. Te permite pagar tus deudas, proveedores y empleados puntualmente.

Incluso si tu negocio es rentable, es posible que enfrentes problemas de flujo de efectivo si no administras adecuadamente la entrada y salida de efectivo. Siempre debes asegurarte de tener suficiente efectivo disponible para cubrir tus necesidades diarias.

Para ello, toma en cuenta estas recomendaciones:

• Deja la inseguridad de lado y mira la posibilidad de hablar con tus proveedores sobre plazos de pago. Apuesta por la flexibilidad, pero asegúrate de cumplir con tus compromisos financieros de manera puntual.
  
  
• La tecnología es una aliada en la gestión del flujo de efectivo, haz uso de un software de contabilidad y servicios de gestión de facturación para mantener un control preciso de tus cuentas.
  
  
• No dejes a los excedentes de efectivo inactivos, mejor invierte en instrumentos financieros a corto plazo.
  
  
• Si tu negocio opera con pagos contra factura, incentiva a tus clientes a pagar antes de los 30 días habituales con descuentos y ofertas.
  
  
• Utiliza al menos una tarjeta de crédito empresarial y aprovecha los períodos de gracia que ofrecen pagar sin intereses durante un período específico.

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¿Cómo calcular el flujo de efectivo?

Existen dos métodos para calcular el flujo de efectivo: 

Método directo. Implica detallar la entrada de dinero y su salida de manera directa

Método indirecto. Éste parte de las ganancias netas y ajusta las cifras para obtener el flujo de efectivo real.

Además, las actividades de financiamiento también desempeñan un papel clave en la gestión del flujo de efectivo. Por ejemplo, el pago de préstamos, emisión de acciones o el pago de dividendos. 

Un flujo de efectivo saludable implica equilibrar las operaciones diarias con las actividades de financiación y las inversiones en activo fijo para garantizar el crecimiento sostenible de tu empresa.

¿Y el cash flow o flujo de caja… es lo mismo?

Por otro lado tenemos al flujo de caja o cash flow, que refleja los movimientos financieros y el equilibrio entre los gastos e ingresos en un periodo dado. A diferencia del flujo de efectivo, este no va más allá ni muestra la disponibilidad de dinero real. 

En el conservatorio “Cash flow: el secreto para acelerar el crecimiento de tu startup,” organizado por SOLve AWARDS en julio de 2023, se ofrecieron valiosas recomendaciones para emprendedores, en torno a este y a uno de los errores comunes al recibir las primeras inversiones: malgastar el dinero y no tener claridad en los sueldos. 

A veces, al principio, puede parecer que gastar en ciertas áreas no es rentable (como el capital humano), pero es esencial contemplar estos gastos para el flujo de caja.

Los expertos Luis Márquez y Fernando Moya enfatizaron que el verdadero éxito en el cash flow se logra cuando un negocio puede acelerar sus ingresos en comparación con sus gastos. Para lograrlo, destacaron la importancia de la automatización y el uso de la inteligencia artificial. Estas herramientas permiten un control absoluto de las operaciones, respaldado por estadísticas.

Cuando estás iniciando tu negocio lo más importante es hacer todo lo posible para que tus clientes compren tu producto o servicio. No es tan importante proyectar cuánto podrías ganar en dos años, sino que debes concentrarte en cómo vas a subsistir por los primeros meses y años con esta fuente de ingresos.

Una caja de flujo de efectivo constante te dará la oportunidad de sumar  actividades de inversión en tu negocio y mejorar tus ganancias a largo plazo.

En WORTEV te apoyamos con las herramientas necesarias para promover un flujo de efectivo de las actividades, apropiado para tu negocio. No quiebres en el primer año, contáctanos.