Cómo mejorar la liquidez financiera de tu empresa

Liquidez financiera: prioridad en cualquier empresa

Uno de los factores más importantes para el éxito o fracaso de una empresa es su habilidad de manejar la liquidez financiera. En México, la falta de liquidez es una de las principales causas de fracaso en las pymes. Esto refleja, más que nada, falta de una correcta gestión financiera. 

Qué es la liquidez financiera de una empresa

Antes de comenzar, hay que aclarar que la solvencia y la liquidez no son lo mismo. El primer término está relacionado con el largo plazo, mientras que el segundo se maneja en el corto plazo. La solvencia es la capacidad de una empresa para resolver sus responsabilidades económicas a largo plazo. 

Por otro lado, la liquidez financiera se refiere a la capacidad de una empresa para cumplir con obligaciones de pago a corto plazo. Es decir, son el pago de salarios, abono de impuestos y en general, gastos operativos empresariales. Una sólida posición de liquidez permite a las empresas operar sin interrupciones, aprovechar oportunidades de inversión y hacer frente a imprevistos o períodos de escasez.

Índice de liquidez o ratio de liquidez

Con esto en mente, podemos hablar sobre lo que es el índice de liquidez o ratio de liquidez. Este concepto es especialmente importante al momento de buscar fuentes de financiamiento, alianzas y socios.  El índice de liquidez es un indicador financiero que muestra qué tan rápido puede una empresa transformar todos sus recursos en efectivo transferible. Muestra la capacidad de endeudamiento y cuanto más alto sea, mejor salud financiera. 

Para obtenerlo, es necesario sacar el balance patrimonial de la empresa. Es decir, conocer todos los tipos de activos y pasivos con los que cuenta la empresa, así como sus valuaciones actuales. 

Índice de liquidez = activos corrientes / pasivos corrientes

• Activo corriente: Lo que está pactado como efectivo corriente en un plazo de máximo un año. Por ejemplo, balance en cuenta bancaria, cuentas por cobrar, costo de bienes.
• Pasivo corriente: Lo que deba pagarse en un plazo máximo de un año. Por ejemplo, cuentas por pagar, préstamos, compras recurrentes.

Si el índice está entre 1.5 y 2, se considera ideal. Si el índice está por debajo de 1, se considera que la empresa cuenta con los famosos “problemas de liquidez”, ya que debe más de lo que tiene. 

La liquidez es un indicador de la solvencia de una empresa, pues nos muestra la capacidad de pago y de crecimiento real en un futuro cercano. Es importante mantener en el pensamiento que la liquidez es un indicador a corto plazo y que cada inversión o activo tiene una liquidez diferente. Por ejemplo, los bienes inmuebles, tienen baja liquidez pues no se puede vender de un día a otro para transformar su valor en efectivo. Por otro lado, la maquinaria e insumos son activos más liquidos pues son fácilmente transformables. 

Retos para tener liquidez financiera en una empresa

• Morosidad: Las empresas pueden encontrarse con largos periodos entre el pago y suministro. Esto complica la recuperación en tiempo y forma, impactando negativamente en la liquidez.
• Falta de financiamiento: Las pymes suelen tener poco acceso a los métodos de financiamiento más comunes, lo que limita su capacidad de escalar en operación.
• Contabilidad ineficiente: Una gran cantidad de empresarios ignoran que las finanzas personales y las de una empresa son completamente diferentes. Por lo tanto, cometen errores que los llevan no solo a tener falta de liquidez, sino a multas y problemas mayores.

Estrategias para mejorar la liquidez financiera

Mantener una posición balanceada entre inversiones, pagos, ventas, crecimiento, etc., puede ser complicado, especialmente para las pymes y empresas en crecimiento. Por ello, a continuación te mostramos algunas estrategias para mejorar la liquidez de tu empresa.

• Gestión del capital: El objetivo general es mejorar u optimizar el ciclo de recuperación de efectivo. Esto incluye:
  • Negociar mejores plazos de pago con proveedores para reducir los tiempos de espera de cobro de facturas.
  • Una mejor gestión de inventarios.
  • Establecer mejores políticas de crédito y pago, además de realizar un seguimiento puntual y constante de las cuentas por cobrar.
  • Renegociar la deuda, si estás en una situación de crisis.
  • Venta de activos no estratégicos, es decir, aquellos activos que, de manera objetiva, no generan ganancias de ningún tipo como propiedades o equipos que no se utilicen ni tengan un plan a corto o largo plazo.
• Control de costos y gastos: Revisa cada cierto tiempo los gastos operativos en todos los niveles y optimiza los procesos. Recorta gastos innecesarios e innova en soluciones para hacer más con menos, sin sacrificar tu producto, empleados y atención al cliente.
• Explorar opciones de financiamiento: Si bien podrías buscar como objetivo final que tu empresa no requiera estrategias de financiamiento lejos de tus ganancias, puedes explorar opciones como el factoraje financiero, crowdfunding o crowdlending y capital privado.
• Adopción de herramientas de gestión financiera: Un software de gestión de presupuestos, inventario y contabilidad puede ayudar a las empresas a mantener un mejor control financiero.

Cada uno de estos retos pueden sortearse y cada una de estas estrategias y otras más especializadas pueden ser aplicadas con la correcta asesoría financiera. En WORTEV contamos con un equipo de expertas en contabilidad para empresas. Podemos ayudarte con los cierres contables, impuestos, balances y declaraciones, además de gestión de nómina. 

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